Заключение трудового договора с ип

Содержание

Образец типового трудового договора ИП с работником

Заключение трудового договора с ип

Образец типового трудового договора ИП с работником — это шаблон документа, который конкретизирует условия рабочих взаимоотношений между наемным работником и нанимателем-коммерсантом. Разберемся в особенностях составления документа, актуальные бланки для скачивания — в статье.

Индивидуальный предприниматель — это гражданин, который решил вести предпринимательскую деятельность в индивидуальном порядке, то есть без образования юридического лица. Однако не все виды бизнеса позволяют трудиться в одиночку. Чтобы избежать убытков, предприниматели нанимают сторонних специалистов.

Любые трудовые взаимоотношения должны быть оформлены соответствующим образом, независимо от правового статуса работодателя. Следовательно, образец трудового договора индивидуального предпринимателя с работником составляется с учетом действующих норм и требований законодательства. Однако имеются и характерные особенности оформления. Разберемся подробнее.

Общие положения

Если предприниматель решил нанять сотрудников на работу, то ему следует выполнить все законодательные нормы. Чиновники предусмотрели следующий алгоритм (ст. 68 ТК РФ):

  1. Между коммерсантом и наемным специалистом заключается соглашение.
  2. На основании подписанного соглашения работодатель издает соответствующий приказ.
  3. Новоиспеченного сотрудника должны ознакомить с приказом под подпись не позднее 3 дней с момента его утверждения.

Отметим, что перед заключением соглашения работника необходимо ознакомить под подпись с действующими локальными документами, устанавливающими особенности оплаты труда. Например, с действующим положением по оплате труда, положением о премировании, с коллективным договором и правилами внутреннего распорядка.

С 01.01.2017 предприниматели, имеющие статус микропредприятия, могут полностью (или частично) отказаться от разработки и утверждения локальных документов, устанавливающих индивидуальные нормы трудового права (глава 48.1 ТК РФ).

Например, утверждать правила внутреннего распорядка или положение по оплате труда ИП не обязаны. Вполне достаточно указать эти особенности, нормы и правила в соглашении.

То есть включить эти особенности в трудовой договор ИП с работником (бланк).

Обязательства работодателя

Составить трудовой договор работника с работодателем — индивидуальным предпринимателем — это основное обязательство нанимателя. Действующее законодательство не допускает труд без официального оформления.

Помимо этого, предприниматель, являющийся работодателем, обязан уплачивать страховое обеспечение в пользу наемных специалистов. Причем исчислять и уплачивать страховые взносы придется в полном объеме, согласно установленным тарифам. Применять нормы по страховым взносам для ИП в данном случае недопустимо.

Также наниматель-коммерсант обязан выступать в роли налогового агента, то есть исчислять и удерживать НДФЛ, а затем перечислять его в государственный бюджет.

К тому же частнику придется формировать «зарплатную» отчетность в контролирующие органы. К таковым относятся:

  • расчет по страховым взносам;
  • расчет 6-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-СТАЖ;
  • 4-ФСС;
  • отчет о среднесписочной численности.

Трудовые книжки принятых сотрудников тоже придется вести. Такие нормы закреплены в статье 309 ТК РФ. Отметим, что заполнять труд. книжку не нужно, если ИП нанимает работников по договору подряда.

Составляем договор

Образец трудового договора ИП с работником 2020 должен раскрывать все обязательные условия взаимного сотрудничества. Следовательно, в документе необходимо раскрыть следующие обязательные реквизиты:

  1. Данные о сторонах соглашения.

Учитывая то, что индивидуальный предприниматель — это физическое лицо с определенным статусом, при составлении трудового контракта следует указать все его данные:

  • Ф.И.О. полностью;
  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • реквизиты свидетельства о регистрации гражданина в ФНС в качестве ИП;
  • адрес нахождения.

В роли нанимателя может выступать доверенное лицо, а не сам коммерсант. В таком случае придется указать аналогичные данные о поверенном, а также реквизиты доверенности.

Правильно составленный договор найма сотрудника для ИП должен содержать подробную информацию о месте работы, возлагаемых на специалиста обязанностях. Такие сведения желательно выделить в отдельный раздел (главу) договора.

Если ИП отдельно разработал и утвердил должностные инструкции по каждой штатной должности, профессии, то допустимо сделать отметку о том, что сотрудник под подпись ознакомлен с должностными инструкциями. В таком случае перечислять обязанности работника не нужно, но можно.

Для детализации места работы достаточно указать «ИП Примерная Анна Александровна, зарегистрированная по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Примерная, д. 1». А вот указывать рабочее место не обязательно, этот реквизит относится к дополнительным сведениям контракта.

Отметим, что если указать адрес рабочего места в соглашении, то при его изменении придется подписать дополнительное соглашение к трудовому договору.

Трудовой договор с ИП, бланк в обязательном порядке должен определять срок его действия. Допустимо заключить бессрочное соглашение, то есть документ не будет иметь никаких временных рамок. Расторгнуть такой документ можно будет только по определенным основаниям.

Также можно ограничить срок действия документа. Это будет срочный трудовой договор. То есть в конкретный день, оговоренный в соглашении, рабочие взаимоотношения прекратятся.

  1. Основания для расторжения.

Подробно обозначьте все причины и основания для расторжения соглашения. Однако соблюдайте нормы ТК РФ. Так, недопустимо указывать дискриминационные или иные основания, которые ущемляют права трудящихся.

А вот перечислить конкретные нарушения должностных инструкций вполне возможно. Например, для работника, принятого на должность продавца, допустимо указать следующие причины увольнения:

  • уклонение от применения контрольно-кассовой техники;
  • невыдача фискального чека покупателю при оплате товара, работы, услуги;
  • сокрытие выручки и прочее.

Отметим, что при нарушении инструкций и трудовой дисциплины сразу уволить специалиста нельзя. Придется соблюсти определенный порядок, выдержать конкретные временные рамки, оформить проступок соответствующими документами.

Актуальные бланки и образцы

Используйте в работе бланк-образец трудового соглашения ИП с работником.

А также применяйте в работе готовый образец заполнения трудового договора ИП с работником.

Образец заполнения

Источник: https://ppt.ru/forms/rabota/rabotnik-s-ip

Ип принимает на работу сотрудника: пошаговая инструкция — audit-it.ru

Заключение трудового договора с ип

ООО “Небо”

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

  • Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;
  • Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;
  • Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

  • Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
  • Оформить кадровые документы;
  • Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
  • СНИЛС;
  • Документы воинского учета;
  • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

  • ФИО работника и работодателя;
  • Реквизиты организации;
  • Паспортные данные работника;
  • График работы;
  • Информация о заработной плате и премиях;
  • Трудовые обязанности;
  • Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

  • Налоговый орган;
  • Пенсионный фонд;
  • Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц.

Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату.

При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года.

Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность.

Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/personnel/a110/931602.html

Как составить трудовой договор между ИП и работником – образец и важные моменты

Заключение трудового договора с ип

При заключении трудовых отношений в обязательном порядке составляется трудовой договор, подавляющей части работников это известно. Однако, когда речь идет о договоренности с индивидуальным предпринимателем, многие начинают задумываться, как составить этот документ. Разберемся в тонкостях этого вопроса.

Виды договора

Трудовой договор между ип и работником может быть:

Срочный

Допускается в ситуациях, связанных с невозможностью заключения бессрочного трудового договора. Такое соглашение можно заключать с лицами пенсионного возраста, учащимися, в целях замены временно отсутствующего сотрудника.

При данной договоренности продолжительность сотрудничества между сторонами зависит от:

  • сроков выхода основного сотрудника;
  • времени, в течение которого необходимы услуги сотрудника;
  • вида выполняемых работ.

Когда трудовые отношения не расторгнуты в обозначенный день, договоренность начинает носить бессрочный характер.

Бессрочный

Такой договор оформляется, когда организация испытывает постоянную потребность в данном специалисте.

  1. Фамилия, имя, отчество сторон.
  2. Паспортные данные сотрудника, ИНН работодателя. Исключением при этом являются работодатели без уплаты налогов (физические лица), к которым ИП не относятся.
  3. Данные о размере заработной платы.
  4. Информация об условиях труда.
  5. Должны быть определены: дата начала трудовых отношений, дата с которой сотрудник приступил к работе.
  6. Должность работника.
  7. Права, обязанности работника и работодателя.
  8. Режим работы, график.
  9. Условия предоставления отпуска.

Прямая обязанность работодателя независимо от того, является ли он индивидуальным предпринимателем – обеспечить соблюдение законодательной основы при заключении договора с работником. Для корректировки условий приема с работником может быть подписано дополнительное соглашение.

Алгоритм оформления документов

Трудовой договор между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом должен отвечать следующим требованиям.

  1. Должно быть оформлено два экземпляра документа, по одному для каждой стороны.
  2. На обоих бланках должна быть проставлена печать индивидуального предпринимателя при ее наличии.
  3. На основании этого документа составляется приказ о приеме на работу
  4. Документ подписывается обеими сторонами.
  5. После того, как действия по трем вышеперечисленным пунктам будут выполнены, один экземпляр передается работнику, а второй – хранится в личном деле сотрудника. Ответственность за сохранность этого документа несет, как правило, кадровая служба организации.

Чтобы заключить трудовой договор ИП с работником, сотрудник должен предоставить работодателю ряд документов:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • трудовую;
  • документ о воинском учете;
  • данные, подтверждающие уровень квалификации (диплом, свидетельство об окончании курсов повышения квалификации).

Как правило, работодатель запрашивает у сотрудника свидетельство ИНН, но в перечень обязательных для предъявления обозначенный документ не входит.

Что еще нужно знать при заключении договора

  1. Документ может быть оформлен только в письменном виде.
  2. Права сторон не могут быть ущемлены, либо ограничены.
  3. При готовности сотрудника работать в худших условиях, работодатель, тем не менее, должен соблюдать нормы законодательства.

  4. Договорные отношения допустимы только с сотрудниками от 16-ти лет.
  5. Несовершеннолетний может быть принят на работу только при наличии письменного согласия родителя.
  6. Возможно заключение договора между двумя индивидуальными предпринимателями.

    Оформление документации осуществляется в том же порядке, что и с физическими лицами. В договоре при этом следует указать, что обе стороны  – ИП. Приказ о приеме на работу также составляется.

  7. При отсутствии регистрации в Пенсионном Фонде сроком более 90 дней с момента регистрации на ИП будет наложен штраф в размере 10 000 рублей.

Как составить договор

Трудовой договор с ИП, как уже говорилось выше, не имеет четко обозначенной формы. Однако следует соблюдать следующую структуру.

  1. Документ должен быть пронумерован и указана дата составления.
  2. В шапке документа указывается полностью ФИО ИП и документы, на основании которых он действует, а также ФИО работника.
  3. Далее идут обязательные пункты договора. Перечислим их:
  • Предмет. Здесь указывается, что работодатель предоставляет сотруднику работу с определенными условиями, обязанность работника – выполнять ее. Также обозначается характер работы, адрес рабочего места, данные об испытательном сроке.
  • Срок действия договора: указываем дату начала трудовых отношений, на какой срок он заключен.
  • Оплата труда: обозначается оклад, премия (здесь может быть ссылка на положение о премировании), сроки выплаты (ссылка на правила внутреннего трудового распорядка).
  • Режим труда и отдыха: продолжительность рабочего дня, время начала и окончания работы, время перерыва, продолжительность и порядок предоставления ежегодного отдыха.
  • Права и обязанности сторон.
  • Информация о социальном страховании, компенсации и гарантии.
  • Типовой документ содержит информацию об ответственности сторон.
  • Данные о порядке расторжения договора.

Скачать (Obrazets-trudovogo-dogovora-s-IP.doc, 54KB)

Работник ставит подпись об ознакомлении с ПВТР, должностной инструкцией, положением о заработной плате. Стоит отметить необходимость действительно давать эти документы, а не просить человека поставить подпись. В противном случае ИП может заработать себе не очень хорошую репутацию.

Итак, мы разобрались в том, какие документы необходимы для заключения договора с ИП, по какому образцу можно составить соглашение и как происходит оформление трудовых отношений.

Источник: https://trud.guru/dogovor/ip-s-rabotnikom.html

Оформление сотрудников как ИП — Право на vc.ru

Заключение трудового договора с ип

Выгода. Риски. Судебная практика. Инструкция и шаблон договора в «Google Документах».

Основной плюс — это экономия на страховых взносах и НДФЛ. Давайте сравним оформление через ИП и трудовой договор.

Допустим сотрудник получает на руки 100 рублей после вычета НДФЛ.

Расходы для предпринимателя:

  • 100 / 0,87 = 115 рублей, из которых 15 рублей НДФЛ.
  • 115 × 1,3 = 149 рублей, из которых 34 рубля страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС.

С каждых 100 рублей, которые сотрудник получает на руки, предприниматель перечисляет 49 рублей государству.

В этом случае расходы предпринимателя за год равны:

35 000 × 1,49 × 12 = 625 800 рублей.

В этом случае ИП самостоятельно уплачивает за себя налог в 6% и страховые взносы. Однако на этом расходы не закончатся, так как необходимо сначала оформить ИП, выбрать банк для обслуживания счета и разобраться с бухгалтерией.

Рассмотрим оптимистичный вариант расходов предпринимателя:

  • 100 / 0,94 = 106,4 рублей, из которых примерно 6,4 рублей налог на УСН 6%.
  • Страховые взносы 32 448 (на 2020 год) и 1% с доходов, если доходы превысили 300 тысяч рублей за год.
  • Оформить ИП можно самостоятельно и бесплатно через Госуслуги (инструкция). Либо банк может зарегистрировать ИП за вас — это бесплатно, если в этом банке открыть расчетный счет.
  • Обслуживание расчетного счета 1% с доходов и 0 рублей абонентское обслуживание (тариф «Альфы»).
  • Онлайн бухгалтерия банка — бесплатно (той же «Альфы»). Практически у всех банков она бесплатна.

Расходы предпринимателя в этом случае за год:

(35 000 / 0,92) × 12 + 32 448 = 488 969 рублей.

(625 800 – 488 969) / 625 800 × 100% = 22%

Неплохая экономия, но не каждый сотрудник согласится работать в таком формате без своей выгоды. Повысим вознаграждение на 10% до 38 500 рублей в месяц.

Расходы предпринимателя в этом случае за год:

(38 500 / 0,92) × 12 + 32 448 = 534 621 рублей

(625 800 – 534 621) / 625 800 × 100% = 15%

Однако налоговая очень любит признавать отношения между ООО и «ИП-сотрудник» трудовыми. Если она их докажет, то доначислит страховые взносы, НДФЛ, штраф и пени, а от получившейся суммы у вас может пропасть желание в будущем заниматься предпринимательством.

Как можно снизить риски? Нужно заключать правильный договор и придерживаться логичности отношений с ИП.

Возможен ли случай, когда физик хочет работать не по ТК, а как ИП? Вполне. У нас на практике были такие случаи. Например, когда предприниматель только основал свое ООО (производство мебели), брать сотрудников в штат слишком дорого и нелогично — объемы производства могут быть нестабильны (на начальном этапе лучше иметь только переменные расходы).

Он нашел знакомых, которые согласились оформиться как ИП и помогать ему в производстве. Конечно, они не работали целый день, а приходили после своей основной работы вечером и помогали в мастерской, получая вознаграждение за проделанную работу.

Также был случай у ИТ-компании, когда сотрудник решил уйти на фриланс и оформился как ИП, но в итоге все равно работает только со своим прошлым работодателем на старых и новых проектах, но уже как ИП.

В этих случаях не было злого умысла и «черной оптимизации», просто так сложились обстоятельства. Однако такие отношения между физиком и юриком (особенно если физик работает только с одним юриком) неистово возбуждают налоговиков и им сразу хочется доначислить, оштрафовать и выписать пени.

Чтобы не стать жертвой KPI, необходимо грамотно составить договор услуг и постараться выполнить несколько основных правил.

Но для начала поучимся на чужих ошибках и изучим судебную практику.

Дело 2016 года. ООО занимался обработкой отходов и лома цветных и черных металлов. В штате был один сотрудник (директор). ООО заключило 19 договоров возмездного оказания услуг с 19 ИП (!). Общая сумма штрафов и пени: 1 025 690 рублей.

Невооруженным глазом видно, что тут была «черная оптимизация», но на что акцентировала свое внимание налоговая?

  • Договоры с ИП предусматривают систематическое исполнение услуг и ежемесячное вознаграждение.
  • Договоры содержат четкое указание на специальности и профессии — бухгалтер, кассир, менеджер-логист.
  • Также договоры содержат конкретный вид поручаемой работнику деятельности — прием, сортировка, хранение, отгрузка лома металлов.
  • В договоре был пункт, что ИП должны оказывать услуги лично.
  • В течение года размер вознаграждения ИП менялся незначительно или вообще не изменялся.
  • Договоры с ИП заключались на календарный год и перезаключались на следующий год.
  • ИП работали на территории ООО по штатному расписанию.
  • ИП использовали технику и оборудование ООО (компьютеры, столы, весы для лома, помещение и так далее) безвозмездно.
  • ИП при допросе в налоговой признались, что «их попросили» оформиться как ИП.
  • ИП оказывали услуги только данному ООО.

В этом кейсе собрано комбо по схожести «договора услуг» с трудовым договором. Скорее всего, ООО просто поменял название трудового договора на «договор услуг» и отдал на подпись. Теперь ООО расплачивается за свою безответственность и желание сэкономить на юристе и бухгалтере.

Дело 2016 года. ООО оформило ГПД с физиком (не ИП, но дело тоже показательное). ООО платило взносы в ПФР, ФОМС, но не платила повышенные взносы в ФСС.

Работа в таком формате длилась на протяжении 2014 и 2015 годов. Налоговая провела выездную проверку в 2016 году и доначислила взносы, штраф и пени на общую сумму 276 729 рублей. Суд выиграла налоговая.

Почему налоговая приняла договоры ГПХ за трудовые?

  • В договоре не прописаны конечные результаты сотрудничества.
  • Фиксированная сумма вознаграждения выплачивалась каждый месяц до десятого числа.
  • В договоре были прописаны функции, которые выполняет ИП: пересмотр инструкций и схем, контроль замеров показателей качества электрической энергии и так далее. То есть потребность в услугах имелась постоянная.
  • Объем работ не конкретизирован.

В этом деле, возможно, не было злого умысла ООО, но компанию подвел некачественно оформленный договор с исполнителем.

Давнее дело из 2010 года. Налоговая проверила ИП, который заключил договора взаимного оказания услуг с девятью ИП. Сумма доначислений, штрафов и пени составила 132 432 рублей.

Где «накосячил» ИП-предприниматель:

  • Оформление ИП было обязательным требованием для работы. Налоговая вызывала ИП-сотрудников и «выбивала» показания.
  • ИП работали по штатному расписанию.
  • ИП работали только с ИП-предпринимателем.
  • ИП были обеспечены всем необходимым: оборудованием и помещением на безвозмездной основе.
  • ИП выполняли рабочие функции. Не было конечного измеримого результата сотрудничества.

В этом кейсе очевидна оптимизация для уменьшения налогов.

Если обобщить все «косяки» этих дел, то получатся следующие правила:

  • Договор с ИП должен быть минимально похож на трудовой. Не должно быть: должностных инструкций и штатного расписания, выполнения функций без привязки к результату, ежемесячное одинаковое вознаграждение и так далее.
  • Не должно быть ситуации: ООО с 1-м сотрудником и 10 ИП подрядчиков с фиксированными выплатами каждый месяц.
  • Инициатива оформления ИП должна лежать на физике. Если налоговая на ковре будет ему угрожать УК и огромными штрафами, то физик должен строго стоять на своем: «Это моя инициатива, не хочу работать по трудовому договору».
  • ИП желательно работать с несколькими неаффилированными ООО. Но работа с одним ООО все же не запрещена законом.

Договор с ИП должен быть максимально похож на договор с ООО, в договоре должны быть указаны основные моменты, а именно:

В договоре нужно указать, какие услуги и работы выполняет ИП, которые должны быть привязаны к конечному результату.

«Ведение бухгалтерии; разработка на Python; разгрузка машин; работа за станком» — это описание процесса и функций.

«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности; разработка backend-логики геопозиционирования на Python для веб-сервиса web-service.ru; разгрузка 10 тонн продовольственных товаров; сборка 100 столов и 100 стульев» — есть конкретика и конечный результат сотрудничества.

В договоре должен быть указан срок, за который исполнитель выполнит все условия договора. Договор должен заключаться только на время проекта.

«Договор заключается на год и продлевается автоматически ежегодно, если стороны не уведомят друг друга о прекращении сотрудничества».

«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности — договор заключается на три месяца. Результат — квартальная отчетность.

Разработка backend-логики геопозиционирования на Python для веб-сервиса web-service.ru — договор заключается на время проекта, например на три месяца. Результат — код на Github.

Разгрузка 10 тонн продовольственных товаров — договор заключается на три месяца. Результат — разгрузка 10 тонн товаров.

Сборка 100 столов и 100 стульев — договор заключается на время проекта, например три месяца. Результат — 100 готовых столов и стульев».

Идеально, если в договоре указана удельная стоимость за единицу работы. Например:

  • Стоимость обработки одного документа бухгалтером — 500 рублей.
  • Стоимость части кода на Python по четкому ТЗ — 20 тысяч рублей. Нежелательно указывать стоимость часа (хоть это и логично в услугах). Если ИП будет работать только с вами, то вы попадете под пристальное внимание налоговой.
  • Разгрузка 1 тонны — 10 тысяч рублей.
  • Сборка 1 стула или стола — 1000 рублей.

Далее в акте ежемесячно указывается сумма в зависимости от количества проделанной работы без привязки даты оплаты к определенному числу месяца.

Например, в начале месяца направляется заявка с необходимым количеством работ и сроком их выполнения (реализацию смотрите в нашем шаблоне договора).

«Стоимость услуг составляет 30 тысяч рублей, сумма перечисляется ежемесячно на расчетный счет Исполнителя до 10 числа месяца после подписания акта о выполненных работах».

«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности — договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: обработано 100 документов — оплата 50 000 рублей.
  • 2 месяц: обработано 80 документов — оплата 40 000 рублей.
  • 3 месяц: обработано 90 документов — оплата 45 000 рублей.

Разработка backend-логики геопозиционирования на python для веб-сервиса web-service.ru. Договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: разработана 1 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 20 000 рублей.
  • 2 месяц: разработана 2 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 50 000 рублей.
  • 3 месяц: разработана 3 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 70 000 рублей.

Разгрузка 10 тонн продовольственных товаров. Договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: разгружено 3 тонны — оплата 30 000 рублей.
  • 2 месяц: разгружено 5 тонн — оплата 50 000 рублей.
  • 3 месяц: разгружено 2 тонны — оплата 20 000 рублей.

Сборка 100 столов и 100 стульев. Договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: сделано 20 столов и 20 стульев — оплата 40 000 рублей.
  • 2 месяц: сделано 50 столов и 40 стульев — оплата 90 000 рублей.
  • 3 месяц: сделано 30 столов и 40 стульев — оплата 70 000 рублей».

В некоторых ситуациях ИП может оказывать услуги, только если он будет использовать оборудование и помещения заказчика, а также работать в строгие временные рамки. В этом случае следует грамотно продумать договор.

Налоговая может обратить внимание на такую формулировку:

«Заказчик предоставляет всю необходимую технику, помещение и материалы для работы исполнителя (безвозмездно). Исполнитель обязан выполнять свои услуги строго с 9:00 до 18:00 на территории заказчика/другой территории» — есть схожесть с трудовым договором.

Лучше оформить договор в таком формате:

«Заказчик предоставляет Исполнителю в аренду оборудование на условиях договора аренды №1 от 29.11.2019. Исполнитель обязан выполнять свои услуги с 9:00 до 11:00 и с 16:00 до 18:00 для разгрузки машин с продовольственными товарами» — имеется конкретика и финансовая целесообразность.

Остальные пункты договора: «Ответственность», «Конфиденциальность» и так далее, можно прописать, как с обычным ООО.

Мы подготовили «рыбу» договора ООО с ИП, который находится по этой ссылке. Вы можете взять его за основу и доработать под свои нужды самостоятельно, но лучше, конечно, для этого дела привлечь своего бухгалтера и юриста, которые разработают заточенный под вас договор.

Если у вас есть вопросы по статье, то мы с радостью на них ответим.

Материал подготовили S4 Consulting.

Источник: https://vc.ru/legal/95061-oformlenie-sotrudnikov-kak-ip

Трудовой договор с ИП: образец, порядок заключения, особенности

Заключение трудового договора с ип

При заключении трудового договора между индивидуальным предпринимателем и работником должны быть выполнены определенные требования, утвержденные трудовым законодательством РФ.

Как составить договор ИП с работником

В требованиях к оформлению документов о приеме на работу для ИП периодически происходят изменения с целью упрощения процедуры. Контракт составляется более подробно, благодаря этому часть кадровых документов по найму можно не заполнять. К ним относятся:

  • распорядок трудового дня;
  • график работы по сменам;
  • положение о заработной плате;
  • должностные инструкции и инструкции по охране труда.

Договор найма составляется в двух экземплярах, один из которых остается у ИП, другой отдается сотруднику.

ВАЖНО! В «Едином реестре субъектов малого и среднего бизнеса» указаны категории, по которым можно определить, к какому виду относится предприятие. У микрофирм доход не превышает 120 миллионов рублей, в штате – не больше 15 человек.

Данные о сторонах соглашения

В бланке трудового контракта индивидуальный предприниматель (физическое лицо) должен указать данные о себе и работнике.

Предприниматель указывает о себе следующую информацию:

  • Ф. И. О.;
  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • свидетельства о регистрации ИП;
  • адрес, по которому располагается фирма.

О сотруднике вносятся такие сведения:

  • Ф. И. О.;
  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • дипломы и сертификаты об обучении;
  • военный билет.

ВНИМАНИЕ! Если трудоустраивается несовершеннолетний, у него должно быть согласие от родителей или законного представителя.

Другие пункты, которые нужно отразить в контракте:

  • дата составления;
  • период действия;
  • права и обязанности сторон;
  • должность, на которую поступает служащий;
  • продолжительность рабочего дня;
  • размер и условия оплаты труда.

ВАЖНО Если договор с новым сотрудником заключает не индивидуальный предприниматель, в контракте указываются данные доверенного лица.

Место и условия работы

В соглашении о приеме на должность должна быть указана информация о месте работы и условиях труда. Первое указывается обязательно, так как на этот адрес оформлено индивидуальное предприятие. Например: ИП Кузнецов С. С., зарегистрирован по адресу г. Сочи, ул. Цветочная, 10.

ВНИМАНИЕ! Если адрес рабочего места меняется, составляется дополнительное соглашение к контракту.

Условия работы – должностные обязанности наемного работника. Во избежание спорных ситуаций их нужно подробно описывать в договоре. Можно просто указать, что нанимаемый ознакомлен с должностными инструкциями.

Сроки действия договора

Согласно Трудовому кодексу РФ (статья 59) контракт с предпринимателем, в подчинении у которого числится не больше 35 человек, оформляется на пять лет. При этом не имеет значения, насколько срочная или временная эта вакансия. Подчиненный при оформлении трудовых отношений не вправе требовать бессрочное соглашение с ИП.

Основания прекращения

Владелец ИП не может уволить сотрудника сразу, как только нарушены условия контракта, это может привести к судебным разбирательствам. Необходимо вынести гражданину предупреждение, выговор, и только потом – увольнение. Основания для увольнения прописываются в договоре о найме.

СОВЕТ! Если условия работы и размер оплаты труда меняются, подчиненный имеет право отказаться выполнять новые требования. Это не повод для увольнения.

Особенности заключения трудового договора с ИП

Индивидуальный предприниматель должен зарегистрировать факт приема на работу нового сотрудника в Пенсионном фонде в течение месяца. В Фонде социального страхования – в течение десяти дней. За несоблюдение сроков назначается штраф до 10 тысяч рублей.

По закону ИП обязаны делать взносы за своих рабочих (пенсионное, медицинское и социальное страхование), а также перечислять налог на доходы физических лиц в размере 13%.

ВНИМАНИЕ! ИП пользуются особой льготной системой оплаты налогов и освобождается от упрощенной и патентной системы налогообложения и единого налога на вмененный доход.

Образец договора

Трудовой контракт состоит из 13 пунктов. Индивидуальный предприниматель может внести дополнения, если в его фирме есть особые правила, нехарактерные для других предприятий.

Образец трудового договора ИП с работником доступен по ссылке.

Источник: https://o-kadrah.ru/dokumenty/obrazets-trudovogo-dogovora-ip-s-rabotnikom

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.