Перечень всех налогов таблица

Все налоги ИП в одной таблице – 2020

Перечень всех налогов таблица

24 февраля 2020, Елена Позднякова

Все налоги индивидуального предпринимателя на всех системах налогообложения в 2020

Название налогового режима;Самозанятые (налог на профессиональный доход)

Сокращенное название;НПД (самозанятые)Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Налог на профессиональный доходСтавка налога;6% с доходов от ЮЛ, 4% с доходов от ФЛКак считать налог;Кассовым методомМожно ли уменьшить налог;нетЯвляется ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нетЯвляется ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Не платятДополнительный взнос в ПФ 1%;Не платятНалоги с заработной платы сотрудников;Не применимо, так как на данном налоговом режиме нельзя принимать наемных работниковИмущественные налоги: налог на имущество физических лиц, земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие налоги;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по НПД в статье “РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020”

Название налогового режима;Патентная система налогообложения

Сокращенное название;ПСН (патент)Как называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложенияСтавка налога;Цена патента фиксированная, от выручки не зависитКак считать налог;В патентном калькуляторе на сайте ИФНСМожно ли уменьшить налог;нетЯвляется ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нетЯвляется ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. Итого: 40 874 рубДополнительный взнос в ПФ 1%;Размер фиксированный. Формула расчета: (Потенциально возможный доход – 300 000) х 1%. Рразмер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работниковНалог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документыНалог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по ПСН в статье “РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020”

Название налогового режима;Единый налог на вмененный доход

Сокращенное название;ЕНВДКак называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог на вмененный доходСтавка налога;Сумма налога фиксированная, от выручки не зависитКак считать налог;Методика расчета через вмененный доход и коэффициенты К1/ К2Можно ли уменьшить налог;Можно уменьшить на: взносы ИП “за себя”, взносы за работников, больничные за счет работодателя – в пределах 50%, а для ИП без работников – без ограничений.Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нетЯвляется ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. Итого: 40 874 рубДополнительный взнос в ПФ 1%;Размер фиксированный. Формула расчета: (Вмененный доход – 300 000) х 1%. Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работниковНалог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документыНалог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по ЕНВД в статье “РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020”

Название налогового режима;Упрощенная система налогообложения (объект – доходы)

Сокращенное название;УСН доходыКак называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложенияСтавка налога;6% от доходов, в регионах ставка может быть снижена до 1%Как считать налог;Кассовым методом (только доходы)Можно ли уменьшить налог;Можно уменьшить на: взносы ИП “за себя”, взносы за работников, больничные за счет работодателя – в пределах 50%, а для ИП без работников – без ограничений.Является ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нетЯвляется ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. Итого: 40 874 рубДополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база – фактически полученные доходы.

Формула расчета: (Доходы – 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента.

Начисляет страховые взносы с зарплаты работниковНалог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документыНалог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Название налогового режима;Упрощенная система налогообложения (объект – доходы минус расходы)

Сокращенное название;УСН доходы минус расходыКак называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения”Ставка налога;15% (доходы минус расходы), в регионах ставка может быть снижена до 5%.

Минимальный налог не менее 1% от доходов”Как считать налог;Кассовым методом (доходы минус расходы).

Есть особенности, связанные с учетом расходовМожно ли уменьшить налог;нетЯвляется ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;нетЯвляется ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. Итого: 40 874 рубДополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база – фактически полученные доходы.

Формула расчета: (Доходы – 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента.

Начисляет страховые взносы с зарплаты работниковНалог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документыНалог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по УСН в статье “РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020”

Название налогового режима;Единый сельскохозяйственный налог

Сокращенное название;ЕСХНКак называется налог но выбранной системе налогообложения;Единый сельскохозяйственный налогСтавка налога;6% (доходы минус расходы)Как считать налог;Кассовым методом (доходы минус расходы).Можно ли уменьшить налог;нетЯвляется ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;Плательщик НДС. Можно получить особождение по статье 145 НК РФ.

Является ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. Итого: 40 874 рубДополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база – фактически полученные доходы.

Формула расчета: (Доходы – 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента.

Начисляет страховые взносы с зарплаты работниковНалог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Не облагается, но требуется представить в налоговый орган заявление и подтверждающие документыНалог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по ЕСХН в статье “РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020”

Название налогового режима;Общая система налогообложения

Название налогового режима;Общая система налогообложенияСокращенное название;ОСНКак называется налог но выбранной системе налогообложения;Налог на доходы физических лицСтавка налога;13% – для резидентов, 30% – для нерезидентовКак считать налог;Доходы кассовым методом минус расходы кассовым методом, с учетом некоторых особенностейМожно ли уменьшить налог;нетЯвляется ли плательщиком НДС внутри страны с реализации;Плательщик НДС. Можно получить особождение по статье 145 НК РФЯвляется ли плательщиком НДС при импорте товаров;даФиксированные страховые взносы “за себя” ;Размер фиксированных взносов для ИП в 2020 году: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб, на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб. Итого: 40 874 рубДополнительный взнос в ПФ 1%;Налоговая база – фактически полученные доходы, уменьшенные на расходы. Формула расчета: (Доходы – расходы – 300 000) х 1% Размер взноса в ПФ на 2020 год ограничен: 259 584Налоги с заработной платы сотрудников;Удерживает НДФЛ из доходов работников в качестве налогового агента. Начисляет страховые взносы с зарплаты работниковНалог на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органНалог на имущество, кроме указанного выше;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие имущественные налоги: земельный, транспортный;Платит как физическое лицо, сумму рассчитывает налоговый органДругие: акцизы, водный, НДПИ;Платит при наличии облагаемых операций и объектов налогообложения

Перейти в подробности по ОСН в статье “РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в РФ 2020”

Источник: https://finver.ru/blog/vse-nalogi-ip-v-odnoj-tablice-2020

Блог Главбух Ассистент » Режимы налогообложения 2020 в одной таблице

Перечень всех налогов таблица

В 2020 году организации могут выбрать одну из четырех систем налогообложения. Индивидуальные предприниматели – одну из шести. В таблице – сравнение режимов налогообложения.

1. Кто может применять

Система налогообложения Ограничения
ОСНООграничений нет
УСН — виды деятельности позволяют применять упрощенку;  — размер доходов для перехода на спецрежим — не больше 112,5 млн руб. за девять месяцев предыдущего года; доходы в период упрощенки — не больше 150 млн руб. в год; — средняя численность сотрудников за налоговый или отчетный период — не больше 100 человек; — остаточная стоимость основных средств — не больше 150 млн руб.; — у организации нет филиалов;

— доля участия других организаций в уставном капитале организации — не больше 25%, но есть исключения (см. подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

ЕНВД — ЕНВД по тому или иному виду деятельности введен на территории муниципального образования, где работает организация (ИП); — перевести на вмененку можно хотя бы один вид деятельности; — средняя численность сотрудников за предшествующий календарный год — не больше 100 человек; — доля участия других организаций в уставном капитале организации — не больше 25%; — организация или ИП не участвует в договорах простого товарищества или доверительного управления имуществом;

— плательщик ЕСХН не реализует через торговые объекты и объекты общепита сельхозпродукцию собственного производства.

ЕСХН — организации, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию; — организации и ИП, которые оказывают сельхозтоваропроизводителям вспомогательные услуги по растениеводству и животноводству; — сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие); — российские градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации; — другие рыбохозяйственные организации (предприниматели), включая сельскохозяйственные производственные кооперативы, рыболовецкие артели и колхозы;

— организации не производят подакцизные товары, не работают в сфере игорного бизнеса и не относятся к бюджетным.

ПСН — статус ИП; — вид деятельности, который утвержден в регионе для ПСН; — средняя численность сотрудников — не больше 15 человек; — годовые доходы по всем видам деятельности на ПСН — не больше 60 млн руб.;

— ИП не участвует в договорах простого товарищества, о совместной деятельности или доверительного управления имуществом.

Налог на профессиональный доход — гражданство РФ или стран ЕАЭС; — бизнес на территории экспериментальных регионов; — определенные виды деятельности;

— нет сотрудников с трудовыми договорами.

Помощь с выбором налогового режима

2. Какие налоги платить

Система налогообложения Налоги к уплате, кроме обязательных для всех (НДФЛ, транспортного налога, НДПИ, страховых взносов)
ОСНО Для организаций — налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций.  

Для ИП — НДФЛ, НДС, налог на имущество физлиц.

УСН — налог при УСН; — НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям; — налог на прибыль в качестве налогового агента;

— налог на имущество по кадастровой стоимости.

ЕНВД — ЕНВД; — НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям; — налог на прибыль в качестве налогового агента;

— налог на имущество по кадастровой стоимости.

ЕСХН — ЕСХН; — НДС; — налог на прибыль в качестве налогового агента;

— налог на имущество по объектам, которые не используются в сельскохозяйственной деятельности.

ПСНСтоимость патента
Налог на профессиональный доход — налог на профессиональный доход;
— добровольные страховые взносы.

3. Ставки налога

Система налогообложения Налоговые ставки
ОСНО Ставка налога на прибыль — 20% (могут применяться пониженные ставки).   Ставка НДС — 20%, 10%, 0%, а также расчетные ставки, например, 20/120.  

Ставки налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц устанавливаются нормативными актами регионов и муниципальных образований.

УСН «Доходы» Ставка единого налога — 6%. Законом субъекта РФ ставка может быть уменьшена до 1%. Крым и Севастополь вправе снизить ставку до 0%.  

Для вновь зарегистрированных предпринимателей, которые заняты определенными видами деятельности, ставка — 0%.

УСН «Доходы минус расходы»Ставка единого налога — 15%. Законом субъекта РФ ставка может быть уменьшена до 5%, а в Крыму и Севастополе — до 3%.
ЕНВДОт 7,5% до 15%.
ЕСХН6%. При этом региональным властям предоставили право снижать налоговую ставку до нуля.
ПСН 6%. В Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%.  

Для вновь зарегистрированных предпринимателей, которые заняты определенными видами деятельности, ставка — 0%.

Налог на профессиональный доходПо доходам от граждан — 4%, по доходам от организаций и ИП — 6%.

4. Уменьшение налога или налоговой базы

Система налогообложения Как можно уменьшить налог или налоговую базу
ОСНО Налоговую базу снижают расходы.
УСН «Доходы» Налог можно уменьшить на вычет — страховые взносы, больничные пособия и торговый сбор.
УСН «Доходы минус расходы» Налоговую базу снижают расходы.
ЕНВД ЕНВД уменьшают на налоговый вычет — страховые взносы, взносы по договорам добровольного личного страхования и больничные пособия. ИП при определенных условиях вправе дополнительно снизить ЕНВД на расходы по онлайн-кассам.
ЕСХН Налоговую базу снижают расходы.
ПСН ИП вправе уменьшить налог на расходы по онлайн-ККТ.
Налог на профессиональный доходНалоговую базу уменьшают на налоговый вычет.

5. Лимит доходов

Система налогообложения Как ограничены доходы
ОСНО Без ограничений
УСН 150 млн руб. в год
ЕНВД Организация (предприниматель) не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам (критерии указаны в приложении 1 к приказу ФНС от 16.05.2007 № ММ-3-06/308).
ЕСХН Без ограничений. Но доля доходов от реализации сельхозпродукции с учетом реализации вспомогательных услуг не должна быть менее 70% в общем доходе от реализации 
ПСН 60 млн руб. от всех видов деятельности на ПСН
Налог на профессиональный доход2,4 млн руб. в год

6. Отчетность

Система налогообложения Отчетность
ОСНО В зависимости от порядка уплаты налога на прибыль: — ежемесячно и по итогам года;

— ежеквартально и по итогам года

УСН По итогам года
ЕНВД Ежеквартально
ЕСХН По итогам года
ПСН Нет
Налог на профессиональный доходНет. Инспекторы сами считают налог и не позже 12-го числа следующего месяца присылают уведомление через мобильное приложение «Мой налог»

7. Порядок уплаты налога

Система налогообложения Порядок уплаты налогов
ОСНО По налогу на прибыль уплачивают авансовые — ежеквартальные или ежемесячные — платежи, а также сумму налога по итогам года.   НДС платят не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом.   Налог на имущество организаций и авансовые платежи перечисляют в сроки, установленные законами субъектов РФ.   Налог на имущество физлиц ИП платят не позднее 1 декабря следующего года на основании присланных инспекторами уведомлений
УСН Авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально, итоговая сумма налога — по итогам года
ЕНВД ЕНВД уплачивают по итогам квартала
ЕСХН Авансы по ЕСХН перечисляют за полугодие, итоговую сумму налога — по итогам года. НДС платят не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом
ПСН Если патент получен на срок от одного до пяти месяцев включительно, его оплачивают единовременно до окончания действия патента.   Патенты, выданные на срок от 6 до 12 месяцев, оплачивают в два этапа: — первый платеж в размере 1/3 стоимости — в течение 90 календарных дней после начала действия патента; — второй платеж на оставшуюся сумму — не позднее срока окончания действия патента
Налог на профессиональный доходПлатежи ежемесячные. Крайний срок — 25-го числа следующего месяца

8. ККТ

Система налогообложения Надо ли применять ККТ
ОСНО Необходимо применять, но есть исключения.    До 1 июля 2021 года могут не применять ККТ ИП без наемных работников при расчетах за:  

• выполненные работы;

• оказанные услуги;
• реализованные товары собственного производства.    В некоторых видах бизнеса на ПСН можно не применять ККТ, если по требованию покупателя выдают документ, подтверждающий расчет

УСН
ЕНВД
ЕСХН
ПСН
Налог на профессиональный доходНе обязаны использовать ККТ. Но надо пробивать чеки через мобильное приложение «Мой налог».

9. Бухучет

Система налогообложения Обязанность вести бухучет
ОСНООрганизации обязаны вести бухучет. Для некоторых юрлиц предусмотрен упрощенный порядок учета. ИП бухучет могут не вести.
УСН
ЕНВД
ЕСХН
ПСНМожно не вести.
Налог на профессиональный доход

10. Налоговые регистры

Система налогообложения Обязанность вести налоговые регистры
ОСНО

Организации и ИП должны вести налоговые регистры

УСН

Надо вести книгу учета доходов и расходов

ЕНВД

Налоговые регистры не ведут

ЕСХН

Специального регистра нет. Налоговая база формируется по данным бухучета

ПСН

Надо вести книгу учета доходов

Налог на профессиональный доходНалоговые регистры не ведут

Источник: https://blog.gba.guru/rezhimy-nalogi-odna-tablica/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.